Ambiente de control
- Códigos de ética y de conducta y mecanismos previstos para su cumplimiento
- Descripción formalizada de puestos
- Mecanismos de selección de personal
- Criterios para el establecimiento de remuneraciones
- Modalidades de evaluación de desempeño
- Procedimientos para la imposición de sanciones
Administración de riesgos
- Documentación de objetivos
- Criterios para la identificación y ponderación de los riesgos
- Establecimiento de niveles aceptables de riesgo
- Indicadores para la detección de niveles de riesgo
- Criterios para la selección de controles
- Documentación de:Planes de acción para optimizar el riesgo y Aceptación de riesgos residuales.
Controles
- Optimizados para mitigar los riesgos
- Considerando ecuación costo - beneficio
Supervisión y monitoreo
- Monitoreo:
- Implica una revisión conceptual, a diferencia de la supervisión directa
- Está principalmente referida a funciones externas a la organización, tal como auditor externo, organismos reguladores, junta directiva.
Supervisión y monitoreo
- Supervisión:
- Significa responsabilidad directa por el trabajo de otros, lo cual la diferencia del monitoreo
-Tiene un sentido amplio, incluyendo técnicas no tradicionales tales como capacitación y reuniones con el personal
Información y comunicación
- Información: conjunto de datos organizados de forma sistemática y comprensible
- Comunicación: proceso de trasmitir información
- Desde un receptor
- Utilizando un código
- A través de un medio
- Destinada a un receptor
Posteado por: Oscar Roberto Cruz
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